La mayoría de las personas, sobre todo los empresarios, son los principales encargados de conocer los indicadores financieros. El poder conocer dicha Le permitirá a dicho empresario o persona coma el poder tomar una mejor decisión para su negocio y de esta manera poder generar ganancias sostenibles en el tiempo. Los indicadores financieros son los que juegan un papel fundamental en el desempeño contable económico y financiero de la organización de una empresa.
Por lo que es sumamente útil, el conocerlos a profundidad, sobre todo en caso que se desentender el desarrollo y comportamiento de la propia compañía u empresa.
Además, podemos acotar que los indicadores financieros son los que expresan las relaciones existentes entre aquellas cifras extraídas de los Estados financieros, y de algunos otros informes contables de una empresa u compañía. Estos son utilizados para poder reflejar el comportamiento y la rentabilidad de dicha empresa con objetividad y claridad.
Con el buen uso de los indicadores financieros se puede determinar cuándo es indicado invertir dinero coma y cuando es el momento de tomar acciones para corregir y de esta manera garantizar la sostenibilidad de la compañía. En el siguiente artículo te daremos a conocer un poco sobre los cuatro principales indicadores financieros y un poco más.
¿Cuáles son los cuatro indicadores financieros?
Realmente, existen alrededor de 20 tipos de indicadores financieros pero, los más resaltantes son los siguientes:
- Indicador de liquidez: Este es el encargado de medir la capacidad que tiene una empresa, para poder generar dinero en efectivo, y así poder cubrir compromisos y obligaciones que pueden vencerse en corto plazo. Es decir, es que la liquidez puede medir la capacidad de pago en efectivo que tiene una determinada compañía.
Los indicadores de liquidez pueden dividirse en dos, indicadores estáticos e indicadores dinámicos.
- Indicador de rentabilidad: así como lo indica su nombre esto se encarga de medir la rentabilidad de una empresa, esto quiere decir que se encarga de determinar el grado de sostenibilidad de la misma. Para que un negocio logre ser rentable y sostenible es necesario llevar una buena administración de costos.
Es decir coma que dicho indicador se encarga de medir las utilidades o ganancias de una compañía o empresa. Se conoce, que los negocios más rentables ameritan una buena administración y un excelente manejo de recursos.
- Indicador de endeudamiento: este también es conocido como indicador de estructura de capital, y es el encargado de medir la capacidad de la compañía para contraer obligaciones. Dichas obligaciones le pueden permitir financiar sus inversiones y operaciones con su capital.
- Indicador de eficiencia: Este es el encargado de medir la capacidad que tiene la entidad para poder administrar sus recursos. En definitiva, se usa para poder evaluar la forma en que se gestionan dichos recursos, y Es por ello que se centra en la relación de costos de las materias primas y de los productos finales.
¿Qué son los indicadores financieros y cómo se pueden clasificar?
Los indicadores financieros son los que expresan las relaciones que hay entre las cifras extraídas de los estados financieros y los informes contables de una empresa. Estos son utilizados para poder reflejar el comportamiento y rentabilidad de dicha empresa con mucha claridad y objetividad.
Estos indicadores financieros, aparte se encargan de reflejarse numéricamente Y Es por ello que luego de analizar dichos números, se logra determinar si hay o no una desviación en la empresa, en caso de que sí se deberá corregir a la brevedad posible. Es decir, los indicadores financieros son el resultado de la relación que hay entre 2 cifras o cuentas.
La clasificación de los indicadores Financieros, recae en el tipo de indicador que sea seleccionado para usar. A continuación te mostraremos de qué manera se pueden clasificar los diferentes indicadores financieros:
- Clasificación de los indicadores de liquidez: estos indicadores se clasifican en indicadores estáticos, el cual tiene una subdivisión con la capital de trabajo, prueba ácida, importancia del activo corriente y razón corriente.
Y también en indicadores dinámicos, al cual pertenecen el flujo de caja, ciclo operativo, rotación de los activos corrientes y rotaciones históricas y proyectadas.
- Clasificación de los indicadores de rentabilidad: estos indicadores contienen el margen neto de utilidad y el margen bruto de utilidad, la rentabilidad del patrimonio, el margen operacional de actividad y los gastos de administración y ventas.
- Clasificación de los indicadores de endeudamiento: dentro de este indicador podemos encontrar, endeudamiento sobre los activos totales, endeudamiento de leverage y la concentración de endeudamiento.
¿Que son indicadores financieros y no financieros?
Los indicadores Financieros también conocidos como ratios financieros, son unas herramientas de medición encargadas de permitir combinar los elementos de información entre sí, tales que reflejan los Estados Mediante el cálculo y la interpretación de estos datos contables, es que es posible el realizar un diagnóstico exacto de la salud financiera de una empresa.
Por otro lado los indicadores no financieros, son aquellos que se encargan de medir la variedad de procesos de calidad, entre los cuales podemos mencionar, desperdicios, mermas, devoluciones, etcétera. El poder realizar el control de calidad de un proceso de inventario nos permite un equilibrio entre productos y servicios y resultados financieros positivos.
¿Cuáles son los indicadores financieros y sus fórmulas?
Cómo bien podemos conocer, existen diferentes tipos de indicadores y cada uno posee una fórmula, para lograr realizar el análisis correcto. Los principales indicadores financieros con sus fórmulas, son los siguientes:
Indicadores de Liquidez
- Fondo de maniobra. FM=Activo Corriente-Pasivo Corriente.
- Razón Corriente. RC=Activo Corriente/Pasivo Corriente.
- Prueba Ácida. PA= (Activo Corriente-Inventario) / Pasivo Corriente.
Indicadores de Endeudamiento
- Endeudamiento Total. ET = Pasivo Total / Activo Total
- Endeudamiento a Corto Plazo. ECP = Pasivo Corriente / Patrimonio Neto
- Endeudamiento a Largo Plazo. ELP = Pasivo no Corriente / Patrimonio Neto.
- Apalancamiento Total. AT = Pasivo Total / Patrimonio Neto.
Indicadores De Rentabilidad
- Margen de Utilidad Bruta- MUB = Utilidad Bruta / (Ventas Netas * 100)
- ROA = Utilidad Neta / Activos.
- ROE = Utilidad Neta / Patrimonio.
- Rentabilidad sobre Ventas. RV = Utilidad Neta / (Ventas Netas * 100)
- Rentabilidad por Dividendo. RD = Utilidad Neta / Acciones en Circulación.
Indicadores De Eficiencia
- Índice de Rotación. IR = Ventas a precio de coste / Inventario promedio.
- Rotación de Cartera. RC = Ventas a crédito / Promedio de ventas por cobrar.
- Rotación de Proveedores. RP = Cuenta por pagar / Costo ventas.
- Inventario de Existencias. IE = (Inventario promedio *365) / Costo ventas.
¿Qué son los indicadores financieros en contabilidad?
Como bien sabemos un indicador financiero es aquel que permite Mostrar las relaciones que hay entre las diferentes cuentas de los Estados financieros y a su vez nos sirve para analizar la liquidez y solvenci.es una herramienta clave en una empresa y es manejada mayormente por un profesional contable.
Los mayormente utilizados en la contabilidad, son los indicadores de productividad, ventas, utilidades de la empresa, entre otros. Un rasgo de los indicadores financieros muy resaltante, es que estos tienen la capacidad de poder medir el nivel de endeudamiento, rendimiento y utilidades de la empresa, mayormente a través del profesional contable.
¿Cómo explicar los indicadores financieros?
Como bien podemos haber entendido, un indicador financiero es una herramienta que nos permite relacionar dos cuentas o grupos de cuentas de un mismo estado financiero, o de dos estados financieros diferentes. Es sobre entendible que ninguna cuenta es independiente de las otras coma por lo tanto el comportamiento de la misma se explica de Directa.
Es necesario el realizar de manera eficiente el análisis financiero, para que este nos pueda arrojar los resultados correctos. Al momento de realizar un análisis financiero es importante utilizar el factor de comparación:
- Se debe comparar el desempeño que posee la compañía con las tendencias de diferentes períodos de tiempo punto
- También se debe comparar la compañía con un desempeño promedio o similar de las demás empresas que se encuentran dentro de la industria.